17 Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen
Vonovia ist am Stichtag an 26 Gemeinschafts- und acht assoziierten Unternehmen beteiligt (31. Dezember 2021: 26 Gemeinschafts- und sieben assoziierte Unternehmen).
Die Veränderung resultiert aus der am 22. Februar 2022 im Wege der Pfandverwertung übergegangenen Kontrolle über 20,5 % der Aktien an der Adler Group S.A. auf Vonovia, die bisher von der Aggregate Holdings Invest S.A. gehalten wurden.
Die Aktien waren zur Besicherung eines Darlehens verpfändet worden, das Vonovia am 7. Oktober 2021 durch Ablösung eines Bankkredits der Aggregate Holdings Invest S.A. gewährt hatte.
Die Aktien der Adler-Gruppe wurden im Zeitpunkt der Pfandverwertung mit ihrem Marktwert von 251,4 Mio. € als Anteile an assoziierten Unternehmen nach der Equity-Methode ausgewiesen.
Da der Wert des hingegebenen Vermögens in Form der Call-Option 25,3 Mio. € und der sonstigen Ausleihung 215,3 Mio. € unter dem Wert der erworbenen Anteile lag, führte dies nach Berücksichtigung von Kosten und Zinsen zu einem Unterschiedsbetrag in Höhe von 9,4 Mio. €, der ergebniswirksam als sonstiger betrieblicher Ertrag vereinnahmt wurde.
Aufgrund der zeitlichen Nähe zum Aufstellungsstichtag könnten keine Anpassungen im Rahmen der Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden erfolgen.
Zum 30. Juni 2022 erfolgte als Folge eines anlassbezogenen Werthaltigkeitstests die Wertberichtigung des Ansatzes der Anteile an der Adler-Gruppe in Höhe von 160,6 Mio. €. Als Triggering Event im Sinne des IAS 28 wurde die Entwicklung des Börsenkurses der Adler-Gruppe identifiziert.
Die Wertminderung wurde in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in der Position Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen erfasst.
Vonovia hält darüber hinaus 40 % an der nicht börsennotierten QUARTERBACK Immobilien AG mit Geschäftssitz in Leipzig, die per 30. Juni 2022 als assoziiertes Unternehmen klassifiziert wurde.
Weiterhin ist Vonovia an 11 nicht börsennotierten Finanzbeteiligungen der QUARTERBACK Immobilien AG mit Beteiligungsquoten zwischen jeweils 44 % bis 50 % (QUARTERBACK-Objektgesellschaften) beteiligt, die als Gemeinschaftsunternehmen klassifiziert wurden (Vorjahr: 11).
Die Fortschreibung der 40 %-igen Beteiligung an der nicht börsennotierten QUARTERBACK Immobilien AG sowie der elf nicht börsennotierten Finanzbeteiligungen der QBI, an denen Vonovia zwischen jeweils 44 % bis 50 % hält, wurde auf Basis der bis zum Aufstellungszeitpunkt verfügbaren Finanzinformation zum 31. März 2022 vorgenommen. Die Allokation des Gesamtkaufpreises auf die erworbenen Vermögenwerte und Schulden erfolgte zum Berichtsszeitpunkt auf vorläufiger Basis.
Finanzierungsinformationen der QBI und der QUARTERBACK-Objektgesellschaften
in Mio. € |
31.12.2021 QUARTERBACK Immobilien AG |
30.06.2022 QUARTERBACK Immobilien AG |
31.12.2021 QUARTERBACK- Objektgesellschaften |
30.06.2022 QUARTERBACK- Objektgesellschaften |
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Langfristige Vermögenswerte |
774,3 |
763,8 |
234,3 |
237,8 |
||||||
Kurzfristige Vermögenswerte |
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Zahlungsmittel und Zahlungsmittel- äquivalente |
112,7 |
108,9 |
15,7 |
17,3 |
||||||
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte |
1.133,6 |
1.245,3 |
567,9 |
574,4 |
||||||
Summe kurzfristige Vermögenswerte |
1.246,3 |
1.354,2 |
583,6 |
591,7 |
||||||
Langfristige Verbindlichkeiten |
||||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (ohne Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen) |
353,7 |
413,7 |
83,0 |
84,2 |
||||||
Sonstige Verbindlichkeiten |
416,2 |
414,7 |
28,9 |
105,3 |
||||||
Summe langfristige Verbindlichkeiten |
769,9 |
828,4 |
111,9 |
189,5 |
||||||
Kurzfristige Verbindlichkeiten |
||||||||||
Finanzielle Verbindlichkeiten (ohne Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen) |
203,2 |
214,3 |
75,9 |
81,5 |
||||||
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten |
705,5 |
737,7 |
386,3 |
316,7 |
||||||
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten |
908,7 |
952,0 |
462,2 |
398,2 |
||||||
Nicht beherrschende Anteile |
40,9 |
43,4 |
11,9 |
11,8 |
||||||
Nettovermögen (100 %) |
301,1 |
294,2 |
231,9 |
230,0 |
||||||
Anteil des Konzerns in % |
40 % |
40 % |
44 % bis 50 % |
44 % bis 50 % |
||||||
Anteil des Konzerns am Reinvermögen |
120,4 |
117,7 |
108,8 |
107,9 |
||||||
Konzernanpassungen |
-1,6 |
-2,3 |
-4,6 |
-4,1 |
||||||
Geschäfts- oder Firmenwert |
252,2 |
131,4 |
– |
– |
||||||
Buchwert der Unternehmensanteile |
371,0 |
246,8 |
104,2 |
103,8 |
||||||
Nettoumsatzerlöse |
891,6 |
130,2 |
85,2 |
11,0 |
||||||
Zinserträge |
4,3 |
0,9 |
9,1 |
2,2 |
||||||
Abschreibungen und Wertminderungen |
-3,0 |
-0,9 |
-0,2 |
-0,1 |
||||||
Zinsaufwendungen |
-48,3 |
-15,8 |
-17,1 |
-5,2 |
||||||
Ertragsteuern |
-13,7 |
-2,9 |
-1,9 |
-1,2 |
||||||
Gewinn und Gesamtergebnis für das Geschäftsjahr (100 %) |
16,5 |
-7,4 |
7,2 |
-3,3 |
||||||
Aus der at-equity-Fortschreibung der Beteiligungen an der QUARTERBACK-Gruppe ergibt sich per 30. Juni 2022 ein negatives Ergebnis in Höhe von 4,9 Mio. € (1. Halbjahr 2021: - Mio. €).
Zum 30. Juni 2022 erfolgte als Folge eines anlassbezogenen Werthaltigkeitstests die Wertberichtigung des Ansatzes der QUARTERBACK Immobilien AG in Höhe von 120,8 Mio. €. Als Triggering Event im Sinne des IAS 28 wurden gestiegene Kapitalkosten identifiziert.
Die Wertminderung wurde in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in der Position Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten FInanzanlagen erfasst.
Zusätzlich zu diesen Beteiligungen hält Vonovia Anteile an 21 (31. Dezember 2021: 21) weiteren Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden und derzeit von untergeordneter Bedeutung sind; notierte Marktpreise liegen nicht vor.
Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Buchwert und den Anteil am Gewinn und sonstigen Ergebnis dieser Unternehmen auf.
Aggregierte Informationen zu weiteren Beteiligungen
in Mio. € | 31.12.2021 | 30.06.2022 | |||
Buchwert der Anteile an nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 73,7 | 74,2 | |||
Anteil des Konzerns am Ergebnis der nicht wesentlichen at-Equity- einbezogenen Gesellschaften | 10 % bis 50,0 % | 10 % bis 50,0 % | |||
Anteiliges Gesamtergebnis | 12,0 | 1,0 | |||
Für diese Unternehmen erfolgte, sofern entsprechende Finanzinformationen vorliegend waren, eine Fortschreibung der Anteile.
Es bestehen im Bezug auf die weiteren Unternehmen keine maßgeblichen finanziellen Verpflichtungen oder Garantien/Bürgschaften von Vonovia gegenüber den Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen.