15 Segmentberichterstattung
Die Segmentinformationen stellten sich für den Berichtszeitraum wie folgt dar:
Segmentinformationen – Berichtszeitraum
in Mio. € | Rental | Value-add | Recurring Sales | Develop- ment | Pflege | Summe Segmente | Sonstiges* | Konsolidie- rung* | Konzern | ||||||||||
01.01.–30.06.2023 | |||||||||||||||||||
Segmenterlöse | 1.606,4 | 619,8 | 141,4 | 414,2 | 143,9 | 2.925,7 | 1.020,7 | -729,2 | 3.217,2 | ||||||||||
davon externe Erlöse | 1.606,4 | 66,4 | 141,4 | 220,6 | 143,9 | 2.178,7 | 1.020,7 | 17,8 | 3.217,2 | ||||||||||
davon interne Erlöse | 553,4 | 193,6 | 747,0 | -747,0 | |||||||||||||||
Buchwert der veräußerten Vermögenswerte** | -108,2 | -108,2 | -99,3 | ||||||||||||||||
Wertveränderung aus dem Abgang der zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | 11,1 | 11,1 | 6,9 | ||||||||||||||||
Aufwendungen für Instandhaltung | -207,0 | -2,6 | -209,6 | ||||||||||||||||
Herstellkosten Development to sell | -195,7 | -195,7 | |||||||||||||||||
Herstellkosten Development to hold*** | -179,4 | -179,4 | 179,4 | ||||||||||||||||
Operative Kosten | -201,2 | -575,7 | -7,3 | -15,3 | -106,1 | -905,6 | -21,3 | 540,6 | |||||||||||
Betriebskosten | -909,1 | ||||||||||||||||||
Adjusted EBITDA Total | 1.198,2 | 44,1 | 37,0 | 23,8 | 35,2 | 1.338,3 | -2,1 | -9,2 | 1.327,0 | ||||||||||
Sondereinflüsse | -119,2 | ||||||||||||||||||
Effekte aus zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | 2,4 | ||||||||||||||||||
Finanzerträge aus Beteiligungen an anderen Wohnungsunternehmen | 5,2 | ||||||||||||||||||
Ergebnis aus der Bewertung von Investment Properties | -6.382,9 | ||||||||||||||||||
Abschreibungen und Wertminderungen (inkl. Abschreibungen auf finanzielle Vermögenswerte) | -371,4 | ||||||||||||||||||
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | -12,3 | ||||||||||||||||||
Erträge aus übrigen Beteiligungen | -19,7 | ||||||||||||||||||
Zinserträge | 49,9 | ||||||||||||||||||
Zinsaufwendungen | -383,2 | ||||||||||||||||||
Sonstiges Finanzergebnis | 35,5 | ||||||||||||||||||
EBT | -5.868,7 | ||||||||||||||||||
Ertragsteuern | 1.738,3 | ||||||||||||||||||
Periodenergebnis | -4.130,4 | ||||||||||||||||||
- *Bei den Erlösen der Segmente Rental, Value-add, Recurring Sales, Development und Pflege handelt es sich um die Erlöse, die dem Vorstand als verantwortliche Unternehmensinstanz (Chief Operating Decision Maker) regelmäßig berichtet werden und das nachhaltige Geschäft von Vonovia abbilden. Die Erlöse/Kosten in den Spalten „Sonstiges“ und „Konsolidierung“ sind nicht Bestandteil der Segmentsteuerung des Vorstands.
- **Inkl. Herstellkosten der verkauften Immobilienvorräte im Segment Recurring Sales.
- ***Ohne Berücksichtigung von aktivierten Fremdkapitalzinsen in Höhe von 0,5 Mio. €.
Segmentinformationen – Vergleichsperiode
in Mio. € | Rental | Value-add | Recurring Sales | Develop- ment | Pflege | Summe Segmente | Sonstiges* | Konsolidie- rung* | Konzern | ||||||||||
01.01.–30.06.2022 | |||||||||||||||||||
Segmenterlöse | 1.570,5 | 637,4 | 295,2 | 462,0 | 136,9 | 3.102,0 | 3.225,9 | -663,1 | 5.664,8 | ||||||||||
davon externe Erlöse | 1.570,5 | 57,6 | 295,2 | 365,0 | 136,9 | 2.425,2 | 3.225,9 | 13,7 | 5.664,8 | ||||||||||
davon interne Erlöse | 579,8 | 97,0 | 676,8 | -676,8 | |||||||||||||||
Buchwert der veräußerten Vermögenswerte** | -239,0 | -239,0 | -2.637,5 | ||||||||||||||||
Wertveränderung aus dem Abgang der zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | 35,3 | 35,3 | 40,9 | ||||||||||||||||
Aufwendungen für Instandhaltung | -215,1 | -2,9 | -218,0 | ||||||||||||||||
Herstellkosten Development to sell | -292,0 | -292,0 | |||||||||||||||||
Herstellkosten Development to hold*** | -68,2 | -68,2 | 68,2 | ||||||||||||||||
Operative Kosten**** | -243,7 | -553,5 | -9,2 | -16,9 | -91,0 | -914,3 | 19,2 | 548,3 | |||||||||||
Betriebskosten | -618,7 | ||||||||||||||||||
Adjusted EBITDA Total**** | 1.111,7 | 83,9 | 82,3 | 84,9 | 43,0 | 1.405,8 | 29,8 | -46,6 | 1.389,0 | ||||||||||
Sondereinflüsse | -7,5 | ||||||||||||||||||
Effekte aus zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | -37,9 | ||||||||||||||||||
Finanzerträge aus Beteiligungen an anderen Wohnungsunternehmen | 5,0 | ||||||||||||||||||
Ergebnis aus der Bewertung von Investment Properties | 3.115,9 | ||||||||||||||||||
Abschreibungen und Wertminderungen (inkl. Abschreibungen auf finanzielle Vermögenswerte) | -1.104,9 | ||||||||||||||||||
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | -334,6 | ||||||||||||||||||
Erträge aus übrigen Beteiligungen | -16,7 | ||||||||||||||||||
Zinserträge | 35,8 | ||||||||||||||||||
Zinsaufwendungen | -152,5 | ||||||||||||||||||
Sonstiges Finanzergebnis | -4,4 | ||||||||||||||||||
EBT | 2.887,2 | ||||||||||||||||||
Ertragsteuern | -1.016,8 | ||||||||||||||||||
Periodenergebnis | 1.870,4 | ||||||||||||||||||
- *Bei den Erlösen der Segmente Rental, Value-add, Recurring Sales, Development und Pflege handelt es sich um die Erlöse, die dem Vorstand als verantwortliche Unternehmensinstanz (Chief Operating Decision Maker) regelmäßig berichtet werden und das nachhaltige Geschäft von Vonovia abbilden. Die Erlöse/Kosten in den Spalten „Sonstiges“ und „Konsolidierung“ sind nicht Bestandteil der Segmentsteuerung des Vorstands.
- **Inkl. Herstellkosten der verkauften Immobilienvorräte im Segment Recurring Sales.
- ***Ohne Berücksichtigung von aktivierten Fremdkapitalzinsen in Höhe von 0,0 Mio. €.
- ****Vorjahreswerte an neue Adjusted EBITDA-Definition (ohne Ergebnisse aus at-equity-Beteiligungen) angepasst, Anpassungen Adjusted EBITDA Rental 4,3 Mio. €, Adjusted EBITDA Sonstiges: -0,6 Mio. €.
Die im Adjusted EBITDA Total eliminierten Sondereinflüsse lagen im Berichtszeitraum 2023 bei 119,2 Mio. € (H1 2022: 7,5 Mio. €). Die Veränderung ist im Wesentlichen in positiven Sondereffekten im Vorjahr, höheren Aufwendungen für Altersteilzeitprogramms sowie Einmaleffekten im Rahmen der sogenannten Südewo-Transaktion im Berichtszeitraum 2023 begründet.
Im Einzelnen stellen sich die Sondereinflüsse wie folgt dar:
Sondereinflüsse im Berichtszeitraum
in Mio. € | 01.01.–30.06.2022 | 01.01.–30.06.2023 | |||
Transaktionen* | -3,9 | 82,9 | |||
Personalbezogene Sachverhalte | 2,1 | 26,6 | |||
Geschäftsmodelloptimierung | 7,0 | 6,2 | |||
Forschung und Entwicklung | 1,5 | 3,4 | |||
Refinanzierung und Eigenkapitalmaßnahmen | 0,8 | 0,1 | |||
Summe Sondereinflüsse | 7,5 | 119,2 | |||
- *Einschließlich im Zusammenhang mit den Akquisitionen stehende Einmalaufwendungen wie integrationsbedingte Personalmaßnahmen und andere Folgekosten.
Die Aufgliederung der konzernexternen Erlöse aus Verträgen mit Kunden (gemäß IFRS 15.114f./Darstellung analog Jahresabschluss 2022) und deren Zuordnung zu den oben dargestellten Segmenten stellt sich wie folgt dar:
Aufgliederung der konzernexternen Erlöse aus Verträgen mit Kunden (gemäß IFRS 15.114f.)
in Mio. € | Rental | Value-add | Recurring Sales | Development | Pflege | Sonstiges | Summe | ||||||||
01.01.–30.06.2023 | |||||||||||||||
Umsatzerlöse aus Betriebskosten (IFRS 15) | 850,7 | 850,7 | |||||||||||||
Umsatzerlöse aus der Veräußerung von Immobilienvorräten | 4,2 | 218,3 | 222,5 | ||||||||||||
Sonstige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 17,5 | 65,8 | 0,4 | 143,8 | 227,5 | ||||||||||
Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 17,5 | 65,8 | 4,2 | 218,7 | 143,8 | 850,7 | 1.300,7 | ||||||||
davon zeitraumbezogen | 97,8 | 97,8 | |||||||||||||
davon zeitpunktbezogen | 17,5 | 65,8 | 4,2 | 120,9 | 143,8 | 850,7 | 1.202,9 | ||||||||
Umsatzerlöse aus Mieteinnahmen (IFRS 16) | 1.606,4 | 0,5 | 2,3 | 0,1 | 1.609,3 | ||||||||||
Umsatzerlöse aus Betriebskosten (IFRS 16)* | 69,0 | 69,0 | |||||||||||||
Andere Umsatzerlöse | 1.606,4 | 0,5 | – | 2,3 | 0,1 | 69,0 | 1.678,3 | ||||||||
Umsatzerlöse | 1.623,9 | 66,3 | 4,2 | 221,0 | 143,9 | 919,7 | 2.979,0 | ||||||||
01.01.–30.06.2022* | |||||||||||||||
Umsatzerlöse aus Betriebskosten (IFRS 15) | 464,2 | 464,2 | |||||||||||||
Umsatzerlöse aus der Veräußerung von Immobilienvorräten | 17,3 | 363,2 | 380,5 | ||||||||||||
Sonstige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 13,3 | 57,0 | 0,4 | 136,8 | 207,5 | ||||||||||
Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 13,3 | 57,0 | 17,3 | 363,6 | 136,8 | 464,2 | 1.052,2 | ||||||||
davon zeitraumbezogen | 234,8 | 234,8 | |||||||||||||
davon zeitpunktbezogen | 13,3 | 57,0 | 17,3 | 128,8 | 136,8 | 464,2 | 817,4 | ||||||||
Umsatzerlöse aus Mieteinnahmen (IFRS 16) | 1.570,5 | 0,6 | 1,8 | 0,1 | 1.573,0 | ||||||||||
Umsatzerlöse aus Betriebskosten (IFRS 16)** | 134,5 | 134,5 | |||||||||||||
Andere Umsatzerlöse | 1.570,5 | 0,6 | – | 1,8 | 0,1 | 134,5 | 1.707,5 | ||||||||
Umsatzerlöse | 1.583,8 | 57,6 | 17,3 | 365,4 | 136,9 | 598,7 | 2.759,7 | ||||||||
- *An neue Segmentstruktur angepasst.
- **Beinhaltet Grundsteuern und Gebäudeversicherungen.
Die externen Erlöse und langfristigen Vermögenswerte, ausgenommen Finanzinstrumente, latente Steueransprüche, Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses sowie Rechte aus Versicherungsverträgen, teilen sich wie folgt auf das Herkunftsland von Vonovia sowie Drittländer auf. Die Erlöse und das Vermögen werden auf Basis des Sitzes der leistungserbringenden Einheit zugeordnet.
Aufteilung externer Erlöse und langfristiger Vermögenswerte nach Herkunftsland
Umsatzerlöse | Vermögen | ||||||||
in Mio. € | 01.01.–30.06.2022 | 01.01.–30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2023 | |||||
Deutschland | 2.306,8 | 2.683,4 | 84.885,3 | 79.495,3 | |||||
Österreich | 269,8 | 118,4 | 3.581,6 | 3.404,5 | |||||
Schweden | 181,4 | 174,9 | 7.098,5 | 6.368,2 | |||||
Frankreich | 0,0 | 0,0 | 95,7 | 0,0 | |||||
Sonstige Länder | 1,6 | 2,4 | 97,2 | 111,3 | |||||
Summe | 2.759,6 | 2.979,1 | 95.758,3 | 89.379,3 | |||||