21 Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und Schulden sowie Vermögenswerte und Schulden der aufgegebenen Geschäftsbereiche
Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und Schulden
Im Zuge der Verkaufsbemühungen für ein Portfolio in Berlin konnte am 23. April 2024 erfolgreich ein notarieller Verkaufsvertrag vereinbart werden. Im Zuge der Transaktion werden zwei Gesellschaften mit rund 4.500 Wohneinheiten und einem Immobilienwert von rund 700,0 Mio. € veräußert. Der Vollzug der Transaktion wird für den 31. Dezember 2024 erwartet. Die Vermögenswerte und Schulden der zwei betroffenen bestandshaltenden Gesellschaften (Share Deal) werden daher in der Bilanz zum 30. Juni 2024 als Veräußerungsgruppe dargestellt. Die Vermögenswerte umfassen nahezu ausschließlich Investment Properties. Die Schulden umfassen im Wesentlichen passive latente Steuern.
Des Weiteren hat Vonovia am 26. Juli 2024 erfolgreich einen notariellen Verkaufsvertrag über rund 1.970 Wohneinheiten und sechs Gewerbeeinheiten vereinbart. Der Kaufpreis liegt mit rund 300,0 Mio. € leicht über den bis zum Zeitpunkt der Verhandlung bilanzierten Buchwerten der Verkaufsobjekte. Die Vermögenswerte werden daher in der Bilanz zum 30. Juni 2024 als zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte mit dem voraussichtlichen Kaufpreis dargestellt.
Gegenläufig wirkte sich der im 1. Halbjahr 2024 erfolgte Verkauf von Immobilienbeständen aus dem Segment Rental, die zum 31. Dezember 2023 als zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und Schulden eingestuft waren, aus.
Wertminderungsaufwand bezüglich der Veräußerungsgruppe
Das Management geht derzeit von einem Kaufpreis aus, der dem Saldo der IFRS5-Vermögenswerte und Schulden abzüglich Veräußerungskosten entspricht.
In der Folge hat die Bewertung der Veräußerungsgruppe zum niedrigeren Wert aus ihrem Buchwert und ihrem beizulegenden Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten zu keinen Bewertungseffekten geführt.
Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte und Schulden des aufgegebenen Geschäftsbereichs
Am 30. Juni 2024 umfassten die zum aufgegebenen Geschäftsbereich Pflege zugehörigen Vermögenswerte und Schulden Folgendes:
Vermögenswerte aufgegebene Geschäftsbereiche
in Mio. € | 31.12.2023 | 30.06.2024 | |||
Immaterielle Vermögenswerte | 22,6 | 9,2 | |||
Sachanlagen | 28,9 | 29,0 | |||
Investment Properties | 619,4 | 532,2 | |||
Sonstige Vermögenswerte | 40,3 | 28,3 | |||
Langfristige Vermögenswerte der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 711,2 | 598,7 | |||
Vorräte | 0,9 | 0,9 | |||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 9,0 | 24,6 | |||
Sonstige Vermögenswerte | 2,0 | 3,7 | |||
Laufende Ertragsteueransprüche | 2,6 | 0,1 | |||
Zahlungsmittel und Zahlungs- mitteläquivalente | 44,4 | 49,5 | |||
Kurzfristige Vermögenswerte der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 58,9 | 78,8 | |||
Summe Vermögenswerte der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 770,1 | 677,5 | |||
Das Absinken der langfristigen Vermögenswerte und Schulden des aufgegebenen Geschäftsbereichs resultiert aus der Veräußerung von Pflegeimmobilien im 1. Halbjahr 2024 mit einem Buchwert von 90,8 Mio. €.
Schulden aufgegebene Geschäftsbereiche
in Mio. € | 31.12.2023 | 30.06.2024 | |||
Rückstellungen | 30,7 | 32,6 | |||
Originäre finanzielle Verbindlichkeiten | 35,6 | – | |||
Verbindlichkeiten aus Leasing | 3,6 | 3,0 | |||
Sonstige Verbindlichkeiten | 0,1 | ||||
Latente Steuerschulden | 23,2 | 3,9 | |||
Langfristige Schulden der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 93,1 | 39,6 | |||
Rückstellungen | 1,0 | 12,7 | |||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 11,2 | 4,4 | |||
Originäre finanzielle Verbindlichkeiten | 0,8 | – | |||
Verbindlichkeiten aus Leasing | 1,0 | 1,0 | |||
Laufende Ertragsteuern | 11,4 | 0,3 | |||
Sonstige Verbindlichkeiten | 23,5 | 17,3 | |||
Kurzfristige Schulden der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 48,9 | 35,7 | |||
Summe Schulden der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 142,0 | 75,3 | |||
Der Ergebnisbeitrag aus aufgegebenen Geschäftsbereichen setzt sich wie nachstehend dargestellt zusammen:
Ergebnisbeitrag aufgegebene Geschäftsbereiche
in Mio. € | 01.01.–30.06.2023 | 01.01.–30.06.2024 | 01.04.–30.06.2023 | 01.04.–30.06.2024 | |||||
Umsatzerlöse aus der Vermietung | |||||||||
Andere Umsatzerlöse aus der Immobilienbewirtschaftung | 132,0 | 145,6 | 67,5 | 73,8 | |||||
Umsatzerlöse aus der Immobilienbewirtschaftung | 132,0 | 145,6 | 67,5 | 73,8 | |||||
Erlöse aus der Veräußerung von Immobilien | – | 87,7 | – | 87,7 | |||||
Buchwert der veräußerten Immobilien | – | -90,8 | – | -90,8 | |||||
Ergebnis aus der Veräußerung von Immobilien | – | -3,1 | – | -3,1 | |||||
Ergebnis aus der Bewertung von Investment Properties | -0,7 | -22,2 | -0,7 | -22,2 | |||||
Materialaufwand | -27,8 | -26,4 | -14,8 | -11,9 | |||||
Personalaufwand | -80,7 | -90,5 | -40,0 | -47,0 | |||||
Abschreibungen und Wertminderungen | -22,0 | -9,6 | -19,0 | -9,6 | |||||
Sonstige betriebliche Erträge | 11,5 | 8,9 | 3,3 | 3,7 | |||||
Ergebnis aus der Ausbuchung von zu fortgeführten | 0,1 | 0,1 | 0,0 | – | |||||
Sonstige betriebliche Aufwendungen | -10,7 | -9,4 | -4,7 | -4,9 | |||||
Zinsaufwendungen | -0,6 | -0,7 | -0,4 | 0,1 | |||||
Ergebnis vor Steuern | 1,1 | -7,3 | -8,8 | -21,1 | |||||
Ertragsteuern | 2,0 | -0,4 | 4,2 | 1,3 | |||||
Periodenergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen | 3,1 | -7,7 | -4,6 | -19,8 | |||||
Ergebnis aus der Bewertung des aufgegebenen | – | -13,4 | – | -13,4 | |||||
Periodenergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen | 3,1 | -21,1 | -4,6 | -33,2 | |||||
Kumulative Erträge oder Aufwendungen, die im sonstigen Ergebnis enthalten sind
Es sind unter Berücksichtigung latenter Steuereffekte -10,0 Mio. € kumulatives Ergebnis aus der Bewertung von versicherungsmathemathischen Gewinnen und Verlusten, die in Verbindung mit der Veräußerungsgruppe stehen, im sonstigen Ergebnis enthalten. Die Gewinne und Verluste sind in Höhe von 2,4 Mio. € den Anteilseignern von Vonovia und in Höhe von 0,4 Mio. € den nicht beherrschenden Anteilseignern zuzurechnen.
Ergebnis je Aktie
Das Ergebnis je Aktie des Periodenergebnisses der aufgegebenen Geschäftsbereiche beläuft sich zum 30. Juni 2024 auf -0,02 € (1. Halbjahr 2023: 0,00 €). Aufgrund der geringen Höhe der kumulativen Erträge und Aufwendungen, die im sonstigen Ergebnis enthalten sind, entspricht dies auch dem Ergebnis je Aktie des Gesamtergebnisses.
Cashflows aus dem aufgegebenen Geschäftsbereich
Cashflow aufgebene Geschäftsbereiche
Eckdaten der Kapitalflussrechnung | |||||
in Mio. € | 01.01.–30.06.2023 | 01.01.–30.06.2024 | |||
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit | 27,4 | 27,5 | |||
Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -15,6 | 48,2 | |||
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | -11,7 | -70,6 | |||
Nettoveränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 0,1 | 5,1 | |||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Periodenanfang | 41,6 | 44,4 | |||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum Periodenende der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 41,7 | 49,5 | |||
Wertminderungsaufwand bezüglich des aufgegebenen Geschäftsbereichs
Bei den Abschreibungen auf die Veräußerungsgruppe zum niedrigeren Wert aus ihrem Buchwert und ihrem beizulegenden Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten sind Wertminderungsaufwendungen von 13,4 Mio. € entstanden. Die Wertminderungsaufwendungen betreffen die Wertberichtigung des Kundenstamms in Höhe von 13,4 Mio. € innerhalb der Veräußerungsgruppe.