2 Anpassung der Vorjahresangaben
Aufgrund des Abschlusses der Kaufpreisallokation im Zusammenhang mit dem Erwerb der Deutsche Wohnen Gruppe (siehe [A4] Konsolidierungskreis und Unternehmenszusammenschlüsse) ergaben sich für den 31. Dezember 2021 die im Folgenden dargestellten Anpassungen:
Bilanz
Die nachfolgenden Tabellen zeigen schematisch die Veränderungen gegenüber der Vorjahresdarstellung in der Bilanz:
Anpassung der Vorjahresangaben – Konzernbilanz Aktiva
in Mio. € | 31.12.2021 | Anpassung | 31.12.2021 (angepasst) | |||
Immaterielle Vermögenswerte | 3.005,3 | -282,4 | 2.722,9 | |||
Sachanlagen | 654,1 | 654,1 | ||||
Investment Properties | 94.100,1 | 94.100,1 | ||||
Finanzielle Vermögenswerte | 1.016,7 | 1.016,7 | ||||
Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen | 548,9 | -123,6 | 425,3 | |||
Sonstige Vermögenswerte | 199,6 | 199,6 | ||||
Latente Steueransprüche | 19,8 | 19,8 | ||||
Langfristige Vermögenswerte | 99.544,5 | -406,0 | 99.138,5 | |||
Vorräte | 16,4 | 16,4 | ||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 449,9 | 449,9 | ||||
Finanzielle Vermögenswerte | 1.063,3 | 1.063,3 | ||||
Sonstige Vermögenswerte | 220,9 | 220,9 | ||||
Laufende Ertragsteueransprüche | 201,9 | 201,9 | ||||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 1.432,8 | 1.432,8 | ||||
Immobilienvorräte | 671,2 | 671,2 | ||||
Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | 2.719,4 | 2.719,4 | ||||
Kurzfristige Vermögenswerte | 6.775,8 | – | 6.775,8 | |||
Summe Aktiva | 106.320,3 | -406,0 | 105.914,3 | |||
Anpassung der Vorjahresangaben – Konzernbilanz Passiva
in Mio. € | 31.12.2021 | Anpassung | 31.12.2021 (angepasst) | |||
Gezeichnetes Kapital | 776,6 | 776,6 | ||||
Kapitalrücklage | 15.458,4 | 15.458,4 | ||||
Gewinnrücklagen | 16.925,9 | -390,4 | 16.535,5 | |||
Sonstige Rücklagen | 126,2 | 126,2 | ||||
Eigenkapital der Anteilseigner von Vonovia | 33.287,1 | -390,4 | 32.896,7 | |||
Nicht beherrschende Anteile | 3.258,0 | -15,6 | 3.242,4 | |||
Eigenkapital | 36.545,1 | -406,0 | 36.139,1 | |||
Rückstellungen | 866,3 | 866,3 | ||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5,4 | 5,4 | ||||
Originäre finanzielle Verbindlichkeiten | 40.171,9 | 40.171,9 | ||||
Derivate | 66,2 | 66,2 | ||||
Verbindlichkeiten aus Leasing | 634,9 | 634,9 | ||||
Verbindlichkeiten gegenüber nicht beherrschenden Anteilseignern | 224,5 | 224,5 | ||||
Finanzverbindlichkeiten aus Mieterfinanzierung | 44,9 | 44,9 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | 5,2 | 5,2 | ||||
Latente Steuerschulden | 18.693,9 | 18.693,9 | ||||
Langfristige Schulden | 60.713,2 | – | 60.713,2 | |||
Rückstellungen | 727,2 | 727,2 | ||||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 444,4 | 444,4 | ||||
Originäre finanzielle Verbindlichkeiten | 6.857,1 | 6.857,1 | ||||
Derivate und Andienungsrechte | 266,0 | 266,0 | ||||
Verbindlichkeiten aus Leasing | 44,2 | 44,2 | ||||
Verbindlichkeiten gegenüber nicht beherrschenden Anteilseignern | 16,0 | 16,0 | ||||
Finanzverbindlichkeiten aus Mieterfinanzierung | 112,6 | 112,6 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | 228,8 | 228,8 | ||||
Schulden im Zusammenhang mit zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten | 365,7 | 365,7 | ||||
Kurzfristige Schulden | 9.062,0 | – | 9.062,0 | |||
Schulden | 69.775,2 | – | 69.775,2 | |||
Summe Passiva | 106.320,3 | -406,0 | 105.914,3 | |||
Die Veränderung in der Position nach der Equity-Methode einbezogene Unternehmen resultiert aus der angepassten Einschätzung der Bewertung von miterworbenen Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen. Diese angepasste Einschätzung der bereits zum Erstkonsolidierungszeitpunkt bekannten Informationen führt zu einer Reduzierung des vorläufigen Wertansatzes um 123,6 Mio. €, welcher in Höhe von 15,6 Mio. € auf die nicht beherrschenden Anteile entfällt. Gegenläufig erhöht sich der Geschäfts- oder Firmenwert aus der Akquisition der Deutsche Wohnen Gruppe um 108,0 Mio. €.
Des Weiteren erfolgte die Neuberechnung des Werthaltigkeitstests des Geschäfts- oder Firmenwerts per 31. Dezember 2021. Hierbei wurde neben dem der Höhe nach angepassten Geschäfts- oder Firmenwert der Deutsche Wohnen Gruppe auch die finale Allokation auf die jeweiligen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten berücksichtigt. Im Ergebnis steigt die final für das Geschäftsjahr 2021 zu berücksichtigende Wertminderung um 390,4 Mio. €.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die nachfolgende Tabelle zeigt schematisch die Veränderungen gegenüber der Vorjahresdarstellung in der Gewinn- und Verlustrechnung:
Anpassung der Vorjahresangaben – Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
in Mio. € | 2021 | Anpassung | 2021 (angepasst) | |||
Umsatzerlöse aus der Vermietung | 3.465,0 | 3.465,0 | ||||
Andere Umsatzerlöse aus der Immobilienbewirtschaftung | 158,9 | 158,9 | ||||
Umsatzerlöse aus der Immobilienbewirtschaftung | 3.623,9 | 3.623,9 | ||||
Erlöse aus der Veräußerung von Immobilien | 1.122,2 | 1.122,2 | ||||
Buchwert der veräußerten Immobilien | -1.044,6 | -1.044,6 | ||||
Wertveränderungen aus der Veräußerung von Immobilien | 87,4 | 87,4 | ||||
Ergebnis aus der Veräußerung von Immobilien | 165,0 | 165,0 | ||||
Umsatzerlöse aus der Veräußerung von Immobilienvorräten | 519,6 | 519,6 | ||||
Herstellkosten der verkauften Immobilienvorräte | -381,7 | -381,7 | ||||
Ergebnis aus der Veräußerung von Immobilienvorräten | 137,9 | 137,9 | ||||
Ergebnis aus der Bewertung von Investment Properties | 7.393,8 | 7.393,8 | ||||
Aktivierte Eigenleistungen | 662,6 | 662,6 | ||||
Materialaufwand | -1.671,1 | -1.671,1 | ||||
Personalaufwand | -682,3 | -682,3 | ||||
Abschreibungen und Wertminderungen | -3.482,2 | -390,4 | -3.872,6 | |||
Sonstige betriebliche Erträge | 276,9 | 276,9 | ||||
Wertminderungsaufwendungen aus finanziellen Vermögenswerten | -39,2 | -39,2 | ||||
Ergebnis aus der Ausbuchung von zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerten | -2,5 | -2,5 | ||||
Sonstige betriebliche Aufwendungen | -388,9 | -388,9 | ||||
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 15,7 | 15,7 | ||||
Zinserträge | 21,5 | 21,5 | ||||
Zinsaufwendungen | -411,6 | -411,6 | ||||
Sonstiges Finanzergebnis | -137,1 | -137,1 | ||||
Ergebnis vor Steuern | 5.482,4 | -390,4 | 5.092,0 | |||
Ertragsteuern | -2.651,5 | -2.651,5 | ||||
Periodenergebnis | 2.830,9 | -390,4 | 2.440,5 | |||
davon entfallen auf: | ||||||
Anteilseigner von Vonovia | 2.641,9 | -390,4 | 2.251,5 | |||
Hybridkapitalgeber von Vonovia | 38,4 | 38,4 | ||||
Nicht beherrschende Anteilseigner | 150,6 | 150,6 | ||||
Ergebnis je Aktie (verwässert) in € | 4,22 | -0,63 | 3,59 | |||
Ergebnis je Aktie (unverwässert) in € | 4,22 | -0,63 | 3,59 | |||
Segmentbericht
Im Geschäftsjahr 2022 hat Vonovia zunächst das bisherige Steuerungssystem aus 2021 fortgeführt. Einzelheiten dazu sind im Geschäftsbericht 2021 im Kapitel Konzernsteuerung dargestellt. Dabei wurde das Geschäft über die fünf Segmente Rental, Value-add, Recurring Sales, Development und Deutsche Wohnen gesteuert.
Im Laufe des 4. Quartals 2022 wurde das Segment Deutsche Wohnen aufgelöst und in die Segmente Rental, Value-add, Recurring Sales, Development und Pflege überführt. Einzelheiten zur Zuordnung der Segmentzahlen 2021 von Deutsche Wohnen in die fünf Segmente sind im Folgenden dargestellt:
Zuordnung der Segmentzahlen 2021 Deutsche Wohnen
2021 | Anpassungen | 2021 (angepasst) | Aufteilung auf die Segmente | |||||||||||||||
in Mio. € | Deutsche Wohnen | Ausgliederung at-equity- Beteiligung aus Adjusted EBITDA* | Line-Shifts** | Summe Segmente | Rental | Value-add | Recurring Sales | Develop- ment | Pflege | |||||||||
01.01.–31.12.2021 | ||||||||||||||||||
Segmenterlöse | 307,7 | 36,6 | 344,3 | 206,9 | 10,5 | 14,2 | 43,9 | 68,8 | ||||||||||
davon externe Erlöse | 302,2 | -1,1 | 301,1 | 206,9 | 9,1 | 14,2 | 2,1 | 68,8 | ||||||||||
davon interne Erlöse | 5,5 | 37,7 | 43,2 | 1,4 | 41,8 | |||||||||||||
Buchwert der veräußerten Vermögenswerte | -0,2 | -11,6 | -11,8 | -11,8 | ||||||||||||||
Wertveränderung aus dem Abgang der zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | – | – | – | |||||||||||||||
Aufwendungen für Instandhaltung | -41,7 | -2,5 | -44,2 | -41,8 | -2,4 | |||||||||||||
Herstellkosten Development to sell | -14,5 | 11,6 | -2,9 | -2,9 | ||||||||||||||
Herstellkosten Development to hold | -41,8 | -41,8 | -41,8 | |||||||||||||||
Operative Kosten | -80,5 | -6,3 | 7,7 | -79,1 | -26,0 | -5,4 | -3,2 | -1,6 | -42,9 | |||||||||
Adjusted EBITDA Total | 170,8 | -6,3 | – | 164,5 | 139,1 | 5,1 | -0,8 | -2,4 | 23,5 | |||||||||
- * An neue Adjusted EBITDA-Definition (ohne Ergebnisse aus at-equity-Beteiligungen) angepasst, aufgrund des geringen Steuerungseinflusses von Vonovia auf die operativen Ergebnisse der nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen.
- ** Bei den in dieser Spalte ausgewiesenen Beträgen handelt es sich um Transaktionen, die in der alten Segmentstruktur innerhalb des Segments Deutsche Wohnen erfolgt sind und nun Transaktionen zwischen den Segmenten der neuen Segmentstruktur darstellen.