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20 Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen betreffen hauptsächlich den Zinsaufwand aus Finanzverbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden.

Zinsaufwendungen

in Mio. €

2021

2022

Zinsaufwand originäre finanzielle Verbindlichkeiten

409,5

570,5

Swaps (laufender Zinsaufwand der Periode)

20,6

10,7

Effekte aus der Bewertung originärer Finanzinstrumente

-43,3

-77,4

Effekte aus der Bewertung von Swaps

-20,4

-152,5

Vorfälligkeitsentschädigungen und Bereitstellungszinsen

22,7

12,6

Zinsanteil Zuführung Rückstellungen

10,2

11,7

Zinsaufwand Leasing

15,8

17,6

Sonstige Finanzaufwendungen

-3,5

-25,6

411,6

367,6

Die Vorfälligkeitsentschädigungen enthalten Entgelte für die außerplanmäßige Rückführung von Darlehen während der Zinsfestschreibungszeit, im Vorjahr insbesondere für den lastenfreien Verkauf von Beständen an das Land Berlin (Berlin-Deal). Aufgrund des aktuellen Zinsumfelds und der sich daraus ergebenden positiven Marktwerte resultiert ein deutlicher Effekt aus der Bewertung von Swaps.

Das Zinsergebnis leitet sich wie folgt auf das zu klassifizierende Zinsergebnis gemäß IFRS 9 über:

Überleitung Zinsergebnis auf Zinsergebnis gemäß IFRS 9

in Mio. €

2021

2022

Zinserträge

21,5

115,5

Zinsaufwendungen

-411,6

-367,6

Zinsergebnis

-390,1

-252,1

abzüglich:

Zinsergebnis Pensions- rückstellungen gem. IAS 19

4,5

7,4

Zinsergebnis Rückstellungen gem. IAS 37

5,3

-0,5

Zinsergebnis Leasing

15,8

17,6

Zu klassifizierendes Zinsergebnis

-364,5

-227,6

Das gemäß IFRS 9 klassifizierte Zinsergebnis stellt sich wie folgt dar:

Darstellung klassifiziertes Zinsergebnis gemäß IFRS 9

in Mio. €

2021

2022

Finanzielle Vermögenswerte bewertet zu (fortgeführten) Anschaffungskosten

21,1

110,7

Derivate erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet

-0,2

141,8

Finanzielle Verbindlichkeiten bewertet zu (fortgeführten) Anschaffungskosten

-385,4

-480,1

Klassifiziertes Zinsergebnis

-364,5

-227,6