20 Zinsaufwendungen
Die Zinsaufwendungen betreffen hauptsächlich den Zinsaufwand aus Finanzverbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden.
Zinsaufwendungen
in Mio. € | 2021 | 2022 | |||
Zinsaufwand originäre finanzielle Verbindlichkeiten | 409,5 | 570,5 | |||
Swaps (laufender Zinsaufwand der Periode) | 20,6 | 10,7 | |||
Effekte aus der Bewertung originärer Finanzinstrumente | -43,3 | -77,4 | |||
Effekte aus der Bewertung von Swaps | -20,4 | -152,5 | |||
Vorfälligkeitsentschädigungen und Bereitstellungszinsen | 22,7 | 12,6 | |||
Zinsanteil Zuführung Rückstellungen | 10,2 | 11,7 | |||
Zinsaufwand Leasing | 15,8 | 17,6 | |||
Sonstige Finanzaufwendungen | -3,5 | -25,6 | |||
411,6 | 367,6 | ||||
Die Vorfälligkeitsentschädigungen enthalten Entgelte für die außerplanmäßige Rückführung von Darlehen während der Zinsfestschreibungszeit, im Vorjahr insbesondere für den lastenfreien Verkauf von Beständen an das Land Berlin (Berlin-Deal). Aufgrund des aktuellen Zinsumfelds und der sich daraus ergebenden positiven Marktwerte resultiert ein deutlicher Effekt aus der Bewertung von Swaps.
Das Zinsergebnis leitet sich wie folgt auf das zu klassifizierende Zinsergebnis gemäß IFRS 9 über:
Überleitung Zinsergebnis auf Zinsergebnis gemäß IFRS 9
in Mio. € | 2021 | 2022 | |||
Zinserträge | 21,5 | 115,5 | |||
Zinsaufwendungen | -411,6 | -367,6 | |||
Zinsergebnis | -390,1 | -252,1 | |||
abzüglich: | |||||
Zinsergebnis Pensions- rückstellungen gem. IAS 19 | 4,5 | 7,4 | |||
Zinsergebnis Rückstellungen gem. IAS 37 | 5,3 | -0,5 | |||
Zinsergebnis Leasing | 15,8 | 17,6 | |||
Zu klassifizierendes Zinsergebnis | -364,5 | -227,6 | |||
Das gemäß IFRS 9 klassifizierte Zinsergebnis stellt sich wie folgt dar:
Darstellung klassifiziertes Zinsergebnis gemäß IFRS 9
in Mio. € | 2021 | 2022 | |||
Finanzielle Vermögenswerte bewertet zu (fortgeführten) Anschaffungskosten | 21,1 | 110,7 | |||
Derivate erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | -0,2 | 141,8 | |||
Finanzielle Verbindlichkeiten bewertet zu (fortgeführten) Anschaffungskosten | -385,4 | -480,1 | |||
Klassifiziertes Zinsergebnis | -364,5 | -227,6 | |||