20 Zinsaufwendungen
Die Zinsaufwendungen betreffen hauptsächlich den Zinsaufwand aus Finanzverbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden.
Zinsaufwendungen
in Mio. € | 2020 | 2021 | |||
Zinsaufwand originäre finanzielle Verbindlichkeiten | 374,0 | 409,5 | |||
Swaps (laufender Zinsaufwand der Periode) | 16,8 | 20,6 | |||
Effekte aus der Bewertung originärer Finanzinstrumente | -48,6 | -43,3 | |||
Effekte aus der Bewertung von Swaps | 42,4 | -20,4 | |||
Vorfälligkeitsentschädigungen und Bereitstellungszinsen | 6,2 | 22,7 | |||
Zinsanteil Zuführung Rückstellungen | 6,2 | 10,2 | |||
Zinsaufwand Leasing | 16,1 | 15,8 | |||
Sonstige Finanzaufwendungen | -1,7 | -3,5 | |||
411,4 | 411,6 | ||||
Die Vorfälligkeitsentschädigungen enthalten Entgelte für die außerplanmäßige Rückführung von Darlehen während der Zinsfestschreibungszeit, im Berichtsjahr insbesondere für den lastenfreien Verkauf von Beständen an das Land Berlin (Berlin-Deal).
Das Zinsergebnis leitet sich wie folgt auf das zu klassifizierende Zinsergebnis gemäß IFRS 9 über:
Überleitung Zinsergebnis auf Zinsergebnis gemäß IFRS 9
in Mio. € | 2020 | 2021 | |||
Zinserträge | 21,9 | 21,5 | |||
Zinsaufwendungen | -411,4 | -411,6 | |||
Zinsergebnis | -389,5 | -390,1 | |||
abzüglich: | |||||
Zinsergebnis Pensions- rückstellungen gem. IAS 19 | 5,6 | 4,5 | |||
Zinsergebnis Rückstellungen gem. IAS 37 | 0,6 | 5,3 | |||
Zinsergebnis Leasing | 16,1 | 15,8 | |||
Zu klassifizierendes Zinsergebnis | -367,2 | -364,5 | |||
Das gemäß IFRS 9 klassifizierte Zinsergebnis stellt sich wie folgt dar:
Darstellung klassifiziertes Zinsergebnis gemäß IFRS 9
in Mio. € | 2020 | 2021 | |||
Finanzielle Vermögenswerte bewertet zu (fortgeführten) Anschaffungskosten | 21,8 | 21,1 | |||
Derivate erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | -59,2 | -0,2 | |||
Finanzielle Verbindlichkeiten bewertet zu (fortgeführten) Anschaffungskosten | -329,8 | -385,4 | |||
Klassifiziertes Zinsergebnis | -367,2 | -364,5 | |||